Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры

Возврат подоходного налогаВозврат имущественного вычета российскому плательщику налогов при покупке квартиры, дома или осуществлении строительства жилой недвижимости – это актуальный вопрос, касающийся практически каждого российского гражданина, планирующего купить или построить объект жилой недвижимости.

Государство установило сумму возврата НДФЛ при имущественном вычете в размере до 260 000 рублей, не считая возврата подоходного налога с ипотечных процентов, которые выплачиваются при приобретении жилья в кредит.

Несмотря на четкую законодательную регламентацию порядка предоставления и получения имущественного вычета покупателям жилой недвижимости, а также предельную ясность нормативных требований в области возврата уплаченного НДФЛ, процесс оформления возврата нередко вызывает определенные трудности и вопросы у граждан.

Главное, что необходимо для быстрого возврата подоходного налога – это правовая грамотность и соблюдение важных требований налогового законодательства. В этом случае процедура возврата НДФЛ не вызовет никаких сложностей.

Имущественный налоговый вычет, доступный российским гражданам при покупке жилья, представляет собой сумму, на которую плательщик НДФЛ вправе, согласно российскому Налоговому кодексу, уменьшить свой доход, подлежащий налогообложению.

Прежде всего, такая возможность представляется официально трудоустроенным гражданам, перечисляющим с зарплаты ежемесячно в бюджет 13%-ный налог. Кроме того, имущественным вычетом могут воспользоваться и другие плательщики НДФЛ, отчисляющие по 13% от своих доходов (к примеру, с получаемой арендной платы, каких-то иных доходов физического лица).

В каком размере предоставляется имущественный вычет?

Граждане, выступающие плательщиками НДФЛ, согласно российскому налоговому законодательству, вправе при покупке, строительстве жилой недвижимости понизить свою налогооблагаемую базу на 2 миллиона рублей, получив возврат (или сэкономив на перечислениях в бюджет) подоходного налога в законодательно определенном размере. Сейчас этот размер возможного возврата НДФЛ установлен в сумме до 260 000 рублей (13% от 2 миллионов рублей).

В 2014 году вступили в силу новые законодательные нормы, немного изменившие порядок получения возврата подоходного налога в сравнении с предшествующими налоговыми требованиями. В частности, изменились требования, касающиеся права на возврат НДФЛ.

Если раньше граждане могли использовать право на возврат имущественного вычета только в отношении одного приобретаемого объекта жилой недвижимости, то сейчас законодатель разрешил деление максимальной суммы вычета по нескольким квартирам или другим жилым объектам.

В соответствии с действующими нормативными требованиями, граждане, как и раньше, могут единожды в жизни воспользоваться правом возврата НДФЛ в пределах максимальной суммы (260 тысяч рублей), но могут получать эту сумму с нескольких приобретенных квартир, если приобретается недорогое жилье.

Если же гражданин приобретает дорогостоящую элитную недвижимость, выплаты возврата НДФЛ будут рассчитываться только в пределах гарантированных законодателем 2 000 000 рублей, независимо от фактической стоимости приобретенного жилья. Таким образом, все российские граждане в течение жизни могут получить одинаковый налоговый вычет, не зависящий от цены покупаемой жилой недвижимости.

Имущественный вычет с выплаченных гражданами ипотечных процентов можно получить лишь по одному объекту жилой недвижимости, приобретенной в кредит.

Новые правила налоговых возвратов, введенные в прошлом году, действуют только в отношении имущественного вычета, оформленного после 2014 года. Физические лица, воспользовавшиеся возвратом подоходного налога после покупки жилья еще до законодательных нововведений, не могут претендовать на получение предусмотренного имущественного вычета по новым правилам.

Кто вправе получать имущественный вычет?

Право на возврат выплачиваемого подоходного налога при строительстве, покупке жилья имеют налоговые резиденты РФ. К ним законодатель отнес лиц, живущих на российской территории не меньше 183 дней (подряд) в году, имеющих официальный доход и перечисляющих НДФЛ в бюджет.

Одно из главных правил исчисления имущественного вычета состоит в том, что сумма возвращенных средств не должна превышать фактически уплаченного работодателем (либо самим налогоплательщиком) размера НДФЛ за отчетный период.

Соответственно, не вправе рассчитывать на налоговые вычеты при покупке жилья следующие категории граждан:

Не могут рассчитывать на налоговый возврат и индивидуальные предприниматели, применяющие для расчетов с бюджетом различные системы налогообложения (упрощенную, патент или вмененную), если у них нет иного дохода, с которого перечисляется 13%-ный налог.

Законодатель допускает получение имущественного вычета родителями за несовершеннолетних детей.

Когда нельзя получить имущественный вычет налогов?

Налогоплательщики, желающие получить возврат НДФЛ, могут получить отказ в следующих случаях:

  1. Когда сторонами в соглашении купли-продажи жилья выступают близкие родственники;
  2. Когда сделка по приобретению жилой недвижимости производилась за счет работодателя.

Кроме того, нельзя получить возврат НДФЛ на сумму, перечисленную по сделке покупки жилья за счет сертификата МСК, государственной субсидии или военной ипотеки. Остальные суммы, выплаченные самостоятельно налогоплательщиком сверх суммы государственной финансовой поддержки, можно предъявить при расчете имущественного вычета.

Как получить возврат по НДФЛ при покупке жилья?

Налогоплательщики, имеющие право на возврат НДФЛ при покупке жилой недвижимости, могут получить полагающийся имущественный вычет двумя альтернативными способами:

1. У работодателя, обратившись с соответствующим заявлением в бухгалтерию предприятия. Такое заявление работники вправе подавать сразу после оформления сделки купли-продажи жилой недвижимости. Помимо составленного заявления работнику, желающему получить имущественный вычет, требуется представить бухгалтеру уведомление на имя работодателя, полученное плательщиком НДФЛ в налоговой инспекции.

После представления соответствующего уведомления предприятие-работодатель перестанет удерживать с зарплаты работника 13%-ный налог на доходы, и работник будет получать в бухгалтерии «повышенную» зарплату вплоть до того, пока не получит весь причитающийся имущественный вычет. Если эту сумму получить за год на предприятии не получится, в новом году налогоплательщик должен будет представить новое уведомление от налоговых органов.

2. В налоговой службе (в территориальном подразделении), обратившись туда по итогам года, когда налогоплательщик совершил соответствующую покупку жилья. Если сотрудники российской ФНС, проверив декларацию и приложенные документы, сочтут предоставленные сведения достаточным основанием для возврата НДФЛ при покупке жилья, то деньги перечисляются налогоплательщику на расчетный счет. Налогоплательщики, купившие жилье, могут заявлять о получении налогового возврата по результатам нескольких лет (от года до трех лет).

К примеру, плательщик налогов, оформивший покупку жилья в 2015 году, может обратиться за получением возврата годового НДФЛ в 2016 году либо подождать до 2018 года и получить возврат за 2015, 2016, 2017 гг.

Необходимая документация

В каждой конкретной ситуации желательно уточнить перечень документации, необходимой для возврата уплаченного налогоплательщиком НДФЛ, в инспекции по местожительству. Как правило, территориальные подразделения российской ФНС требуют следующие документы:

Если плательщик налогов работает в нескольких организациях, он одновременно может представить формы 2-НДФЛ от всех предприятий-работодателей.


В каких случаях можно оспорить дарственную на квартиру
Где взять выписку из домовой книги, порядок получения
Договор задатка при покупке - продаже квартиры
Образец договора аренды земельного участка с правом выкупа
Порядок выселения из квартиры прописанного человека (не собственника)
Продажа земли сельскохозяйственного назначения


Комментарии (44)

Татьяна| 2015/04/29

получила налоговый вычет за приобретение комнаты в коммунальной квартире в 2013г. в сумме 32000 рублей. Если сейчас куплю квартиру, могу ли рассчитывать на налоговый вычет?

admin| 2015/05/08

Здравствуйте Татьяна! Поправки в законодательство, позволяющие получать налоговый вычет с нескольких объектов недвижимости до тех пор, пока общая сумма налоговых вычетов не достигнет 2-х миллионов рублей были приняты уже в 2014 году, поэтому в вашем случае повторно воспользоваться правом на налоговый вычет у вас уже не получится.

Евгения| 2015/09/16

Добрый день. У меня вот какой вопрос. Собираюсь купить квартиру и хочу претендовать на налоговый вычет. Как я поняла, мне вернутся деньги , которые мой работодатель заплатил за меня в бюджет в качестве подоходного налога. Но вот за какой период?за 2015 год или за весь период моей работы (около 3 -х лет)?И если эта сумма будет меньше 13% от стоимости квартиры , смогу ли я получить оставшуюся сумму в будущем? Спасибо заранее за ответ

admin| 2015/09/23

Здравствуйте Евгения! Вы сможете подать заявление на получение налогового вычета в следующем году, наступившем после даты приобретения недвижимости. А именно – при получении налогового вычета через работодателя из вашей заработной платы не будет удерживаться НДФЛ, именно таким способом вам и будет перечисляться налоговый вычет. Как правило, фактическое получение налогового вычета в виде 13% от стоимости квартиры происходит за несколько лет непрерывной трудовой деятельности.

Кристина| 2015/10/06

Воспользовалась имущественным налоговым вычетом в 2005г. в сумме 13000руб. за приобретенную квартиру в 2004г. в размере 100000руб. В октябре 2014г. приобрела квартиру. Могу ли я воспользоваться вычетом второй раз в разницу 2-х млн.руб.? Налоговая инспекция в телефонном режиме отказала в предоставлении вычета!

admin| 2015/10/13

Здравствуйте Кристина! Действительно, в вашем случае отказ налоговой правомерен, поскольку право повторного получения налогового вычета в связи с приобретением недвижимости общей суммой до 2 млн. рублей стало возможно только для лиц, впервые получивших такой вычет после 1 января 2014 года.

Олеся| 2015/10/20

Здравствуйте.
Приобретаю в ноябре 2015 квартиру за 1 850 000, ипотека 1 400 000.
Работаю официально и налоги уплачиваю ежегодно в сумме 46 000 с 2011 года.
Налоговым вычетом ни разу не пользовалась.
В 2016 году подам документы в налоговую (возмещение не через работодателя).
Так понимаю налог возвратят только за 2015? Все остальные предшествующие года не учитываются?
Вернут в размере 46000 единоразово и примерно в апреле, если документы подам в январе?
И еще, пакет документов я должна предоставлять ежегодно пока не возместят все 240 500 руб?

admin| 2015/10/27

Здравствуйте Олеся! Получить всю сумму налогового вычета единовременно вы не сможете, поскольку за один год вы сможете получить вычет, равный сумме НДФЛ по вашим доходам за предшествующий год. Таким образом, вам, действительно, придется ежегодно предоставлять в налоговый орган декларацию формы 3-НДФЛ до полного исчерпания суммы налогового вычета.

Наталья| 2015/12/07

Квартиру купили в 2014 году, я была в декрете, после декрета уволилась, на работу пока входить не планирую. Смогу я получить налоговый вычет за квартиру, если выйду на работу через 2-3 года, те уже в 2018 году или позднее? Или я могу только в течении 3 х лет получать вычеты

admin| 2015/12/14

Здравствуйте Наталья! В соответствии с п. 2 ст. 220 НК РФ налоговый вычет предоставляется после подачи налоговой декларации в инспекцию по окончании налогового периода. При этом Налоговый кодекс РФ не устанавливает какой-либо ограничивающий срок давности, в течение которого может быть реализовано право на получение вычета.

Наталья| 2016/01/10

Купила квартиру в строящемся доме в 2014.В налоговой сделка оформлена тогда же.Дом сдан в конце 2015 года.За какой период я могу полить возврат уплаченного налога.И еще.Я мама -одиночка двухлетнего ребенка.Как мне правильно оформить документы,чтобы получать вычет и на ребенка.Квитанции все отменя оформлены .Должен ли он быть обязательно собственником?

admin| 2016/01/19

Здравствуйте Наталья! Получить налоговый вычет вы сможете в следующем году с момента сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи квартиры за весь период, прошедший до подачи в налоговый орган налоговой декларации. Что касается получения налогового вычета на ребенка, то получить за него налоговый вычет вы можете только в случае, если ребенок является собственником доли в квартире (п.6 ст. 220 Налогового кодекса РФ).

Анастасия| 2016/01/31

Здравствуйте! Скажите пожалуйста, при покупке жилья в ипотеку я могу вернуть подоходний налог только по ипотеке или только по 2ндфл? Или все же это разные выплаты и я сразу могу подавать документы и на то, и на другое?

admin| 2016/02/08

Здравствуйте Анастасия! При покупке жилья с привлечением ипотечных средств вы имеете право на получение налогового вычета в сумме 13% как от стоимости жилья, так и от суммы уплаченных процентов по договору ипотечного кредита.

Михаил| 2016/02/14

Здравствуйте, купил квартиру в ноябре 2015 года. Когда я смогу получить налоговый вычет от приобретения жилья?

admin| 2016/02/21

Здравствуйте Михаил! В 2016 году вы можете подать заявление на получение налогового вычета.

Антон| 2016/02/20

Здравствуйте! Мы с супругой приобрели квартиру в июле 2014 г. находясь в законном браке. Недвижимость оформили на жену. Акт приема подписали в сентябре 2014г. , а свидетельство получили в августе 2015. Можем ли мы поделить вычет на двоих или только меня? С какого периода нужно считать? Заранее спасибо!

admin| 2016/02/29

Здравствуйте Антон! Да, вы можете получить налоговый вычет как в отношении себя, так и в отношении вашей супруги. Право на налоговый вычет возникает с момента покупки квартиры, то есть, сначала вы будете получать налоговый вычет за полный календарный год с момента покупки квартиры.

Ольга| 2016/02/20

Доброе время суток! В 2003 году купила дом 300000 руб, оформила налоговый вычет.В апреле 2014 купила квартиру в ипотеку за 5000000 рублей могу ли рассчитывать на налоговый вычет?

admin| 2016/02/29

Здравствуйте Ольга! Рассчитывать на получение налогового вычета вы уже не можете, поскольку реализовали свое право на получение налогового вычета ранее, а именно – до вступления в силу поправок в налоговом законодательстве, позволяющих получать налоговый вычет неоднократно.

Дмитрий| 2016/08/14

Здавствуйте, у меня следующий вопрос. я взял ипотеку в 2013 году, налоговый вычет оформил в 2014 за 2013, но квартира стала собственной только в 2016 году. я имею право пользоваться налоговыми льготами 2016 года? так как квартира поступила в собственность только в 2016.

admin| 2016/08/22

Здравствуйте Дмитрий! Что касается получения налогового вычета, то вы сможете получать его после получения права собственности в таком же порядке, как и получали ранее.

Елена| 2016/09/13

Здравствуйте, приобрели квартиру в мае 2011 года, сейчас решили вернуть подоходный налог. Возможно ли это сделать? Если да, то не очень понятна какой форма 3 НДФЛ я должна воспользоваться и за какой период необходим 2 НДФЛ?

admin| 2016/09/22

Здравствуйте Елена! Вам нужно обратиться в налоговую инспекцию, где вам выдадут декларацию, актуальную на период обращения, которую вам необходимо будет заполнить, а также предоставить документы о покупке квартиры.

Дмитрий| 2016/11/25

2 года назад меня сократили, выплатили по сокращению, добавил нажитое, купил небольшую 1 комнатную квартиру в новостройке. Работы нет, у нас с этим вообще сложно, да еще с моим возрастом и здоровьем. Какие то есть варианты получить налоговый вычет? Налоги были официально уплачены когда работал.

admin| 2016/11/29

Здравствуйте Дмитрий! Согласно нормам действующего Налогового кодекса РФ, налоговый вычет может быть выплачен за периоды, не превышающие 3-х лет. Таким образом, если у вас не было официального дохода, облагающегося налогом, то право на применение вычета можно перенести на три предыдущих года, предшествующих году покупки квартиры (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Игорь| 2017/01/01

Здравствуйте. Если я приобретаю жилье за 5млн (2млн собственных средств и 3млн кредит банка), то на какую сумму возврата могу рассчитывать? от 2х или 3х млн?? или 5млн?? Есть право выбора максимального варианта??
Имеет ли значение, что кредит будет потребительский, а не ипотечный?

admin| 2017/01/10

Здравствуйте Игорь! Сумма налогового вычета в размере 13% рассчитывается от стоимости приобретаемого жилья, то есть, в вашем случае – от 5 миллионов рублей. Тем не менее, получить налоговый вычет за полную сумму (5 млн. рублей) можно, если оставшаяся сумма (3 млн.) будет вами получена посредством ипотечного кредита. По потребительским кредитам возврат налогов не осуществляется. В случае оформления потребительского кредита налоговый вычет вы сможете получить только с суммы собственных средств – 2 млн. рублей.

Арина| 2017/01/09

Здравствуйте! Купили комнату в сентябре 2016г за 1500 мил руб, оформили ее только на сына, договор купли-продажи, он один собственник,а муж там просто прописан. Хотим подать на возврат 13% на мужа, а летом сыну исполняется 18 лет, он студент, мы больше не получим в след году? как быть?

admin| 2017/01/16

Здравствуйте Арина! Как следует из п.6 ст.220 Налогового Кодекса РФ, вы как родитель вправе получить налоговый вычет при оформлении жилья в собственность ребенка. Однако получать вычет за ребенка вы сможете только до достижения им возраста 18 лет. Впоследствии ваш сын сможет получать налоговый вычет самостоятельно после трудоустройства.

Ольга| 2017/01/16

Здравствуйте. Квартиру реализовало мне предприятие, 3900000 заплатила организация, 1500000 дали мне в рассрочку на 5 лет. Налог в размере 509 тыс заплатила сама в налоговую. Могу ли я расчитывать на возврат налога?

admin| 2017/01/19

Здравствуйте Ольга! Если вы приобрели квартиру по договору купли-продажи и выплачиваете рассрочку за счет собственных средств, вы имеете право получить возврат подоходного налога в размере 13% от суммы 1 500 000 рублей (ваши собственные средства).

Алёна Ражапова| 2017/02/19

Здравствуйте! Купила кв в 2016 г.до брака,сейчас в декрете…выйду на работу в 2018 г. Но если вдруг соберусь снова уйти в декрет за какие года я могу запросить вычет!? И ещё…купила кв.на средства полученные отцом военная субсидия…но плательщиком являюсь только я.

admin| 2017/03/02

Здравствуйте Алена Ражапова! Вы можете получить налоговый вычет за те периоды, в которых вы осуществляли трудовую деятельность. Налоговый вычет за период декрета не начисляется. Также получить вычет вы сможете, если вы были трудоустроены и работали официально.

Елена| 2017/05/23

Здравствуйте! Квартиру купили в 2008 году, проживая совместно, но не находясь в браке. Все документы оформлены на мужа. В 2011 году брак зарегистрировали. На сегодняшний день уже получили налоговый вычет с суммы покупки квартиры. Но еще остались проценты. Муж уже несколько лет не работает, соответственно возмещать не с чего. Могу ли я подать на возмещение с суммы процентов? Ведь фактически оплата производится из семейного бюджета. Есть еще нюанс..я уже воспользовалась правом вычета в 2000 году.

admin| 2017/06/06

Здравствуйте Елена! Поскольку вы уже воспользовались правом на получение налогового вычета, а ваша квартира была приобретена ранее 2014 года, права на повторное получение вычета у вас не возникнет. Кроме того, согласно документации указанная вами квартира не является общим имуществом супругов, в сделке купли-продажи данной квартиры вы участвовали, а, следовательно, право на получение налогового вычета также не возникает.

Инна| 2017/05/24

Приобретаем квартиру в 2017, нахожусь в браке, квартиру оформляем на меня. Когда подавать документы на налоговый вычет и на какую сумму можно рассчитывать с учетом, что стоимость квартиры 4.5 млн. Сумма вносится без кредитов и ипотеки?

admin| 2017/06/06

Здравствуйте Инна! Согласно норм действующего законодательства, максимальная сумма (стоимость недвижимости), с которой можно получить налоговый вычет, не должна превышать 2-х миллионов рублей. Поскольку стоимость вашей квартиры существенно превышает установленный максимум, вы имеете право получить налоговый вычет в размере 13% от 2 000 000 рублей. Таким образом, сумма налогового вычета составит 260 000 рублей. Вы вправе обратиться в налоговую с декларацией на предоставление налогового вычета и получить вычет за весь календарный год, однако, в этом случае, придется ждать окончания 2017 года. Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.

Наталья| 2017/06/12

Добрый вечер! Хочется получить разъяснение по следующему вопросу: все члены моей семьи , а это я, мой сын и мои папа и мама прописаны в однокомнатной квартире.Я являюсь ответственным квартиросъёмщиком. Более 20 лет мы все копили деньги и смогли приобрести новострой для сына в этом году. Дом будет сдаваться осенью. Документов на недвижимость мы ещё не получили. Оплачивал стоимость квартиры мой папа, который уже много лет не работает.Могу ли я офомить налоговый вычет на себя, так как я единственная в семье имею постоянную работу и постоянный заработок. Ещё работает сын, но у него очень маленькая зарплата. И ещё один вопрос.Имеет ли значение то, что квартира куплена в другом городе?

admin| 2017/06/24

Здравствуйте Наталья! Получить налоговый вычет может непосредственно только сам покупатель квартиры. Исключение – приобретение квартиры лицами, состоящими в браке (супругами). Регион приобретения недвижимости не влияет на право получения налогового вычета.

Лина| 2017/07/16

Добрый день. Подскажите пожалуйста.Я купила квартиру в июле 2017 г. С января 2017 я не работаю, у меня группа инвалидности. За какие года я могу вернуть налог (2014, 2015 и 2016 и ранее я работала)? Заранее спасибо.

admin| 2017/07/28

Здравствуйте Лина! Вы можете оформить возврат НДФЛ за три года, предшествующие покупке квартиры при условии, что в данные периоды вами осуществлялась трудовая деятельность, и уплачивалось НДФЛ.

Александр| 2017/08/14

Здравствуйте! Я июле 2016 г. купил квартиру. На предприятии официально отработал 17 лет. В августе 2017 г. я уволился. Могу ли я получить налоговый вычет за 4 года? Получается, год я проработал, квартира уже была на мне. И за те 3 года.

admin| 2017/08/22

Здравствуйте Александр! Да, вы можете получить налоговый вычет за указанный вами период. Для этого вам нужно собрать необходимые документы и обратиться в налоговую инспекцию.

Добавить коментарий