Размер налогового вычета при продаже квартиры

Все доходы, которые поступают гражданам, облагаются налогом. Уплата налогов является неотъемлемой частью общественной и экономической жизни. Вместе с тем, в ряде случаев государство предоставляет гражданам определенные льготы (в широком смысле). Речь идет и об освобождении от уплаты налогов, и о налоговых вычетах. В данной статье мы рассмотрим подробно одну из разновидностей вычетов: те, которые предоставляются при продаже квартиры.

Что такое вычет

Для начала необходимо уяснить, что собой представляет налоговый вычет. Если описывать его доступно и попроще, то по сути своей вычет – это возможность не уплачивать определенную часть налогов либо возвращать те суммы, что уже уплачены. Природа вычетов может быть различной: предоставляются они и на лечение, и на детей, и на образование.

Отдельную группу составляют так называемые имущественные вычеты. Применительно к недвижимости выделяют две их разновидности: вычеты при покупке и при продаже недвижимости. Последняя разновидность позволяет не уплачивать полностью или в части налог от продажи квартиры (иного недвижимого имущества).

Общая характеристика вычета при продаже квартиры
В том случае, если вы продаете квартиру, благодаря системе налоговых вычетов может сложиться одна из трех ситуаций:

1. налог не будет уплачиваться вовсе;
2. возникнет обязательство по уплате налога с определенной части полученного дохода;
3. налог нужно будет заплатить со всей суммы.

Остановимся подробнее на каждом из вариантов.

Когда налог платить не нужно

Не платить налог вообще – вот самый приятный вариант. Возможно ли это? Да, вполне. Достаточно быть собственником квартиры не менее 3 лет. Учтите, что это положение содержит определенные нюансы: 3-летний срок исчисляется с того момента, когда вам было выдано свидетельство о государственной регистрации права собственности на вашу квартиру.

Соблюдение указанного правила очень важно, но на практике возникают иные ситуации:

1. Например, владелец квартиры живет в ней уже, по меньшей мере, четверть века. И вот он (владелец) приватизирует свою квартиру и практически сразу же решает продать ее. Но ведь три года с момента регистрации и получения свидетельства еще не прошло, следовательно, владелец будет уплачивать полную сумму налога;
2. Еще одна ситуация. Семья 4 года назад приобрела квартиру в рамках долевого строительства. 3 года назад весь жилой дом был сдан в эксплуатацию, но документы выдали два года назад. Следовательно, установленный срок еще не истек.

Частичная оплата

Этот вариант предполагает применение вычета при продаже квартиры, которая в вашей собственности находится менее 3 лет. В таком случае отечественное налоговое законодательство предоставляет лицу, продающему квартиру, вычет в размере миллиона рублей.

Получается, что при продаже квартиры, например, за 2 млн, вы будете уплачивать налог только с 1 млн. А если вы продали квартиру за сумму, не превышающую миллион, то и вовсе не должны платить налог. Правда, воспользоваться таким вычетом можно только один раз в год.

Впрочем, даже с таким вычетом для многих проблема уплаты налога остается насущной проблемой. Ведь стоимость квартир сейчас нередко превышает не только один, но и 3-4 млн. К сожалению, в таких случаях нередко прибегают к искусственному занижению стоимости квартиры до 1 миллиона.

Но это незаконные действия, и налоговые органы без проблем могут выявить нарушение законодательства. А это уже чревато куда более серьезными проблемами, нежели уплата налога.

Отнимаем расходы

Вместо того, чтобы нарушать закон, лучше воспользоваться еще одним вычетом. Он тоже относится ко второй группе: налог с определенной части полученного дохода.

Суть состоит в том, что вы уменьшите налоговую базу на сумму расходов. Что это значит? При продаже квартиры вам нужно будет отнять от полученной суммы те средства, которые вы в свое время затратили на покупку этой квартиры. Полученный результат и будет являться тем доходом, который облагается налогом.

Перейдем к конкретным примерам:

• вы приобрели квартиру за 2,4 млн рублей. Прошло какое-то время, и вы решили продать эту квартиру. Так получилось, что продали вы ее тоже за 2,4 млн. Таким образом, выручка от продажи равна вашим расходам на приобретение этой квартиры. Следовательно, налог уплачивать не нужно;
• другая ситуация. Квартира вам досталась за 1,5 млн, а продали вы ее за 2,7 млн. Вашим доходом в таком случае будет являться сумма, равная 1,2 млн рублей. Именно эта сумма и облагается налогом.

Узнайте, для чего нужен технический паспорт на квартиру и где его можно получить.

О том, как можно прописаться в квартире, читайте на этой странице.

Оплата налога полностью

Выше мы отмечали, что третья ситуация – это полная уплата налога. Если вы уже воспользовались своим правом на имущественный вычет (т.е. уже продавали в течение года квартиру), а потом решили продать еще одну квартиру, то придется уплачивать налог полностью.

В завершении можно подвести итоги:

1. Имущественный налоговый вычет позволяет уплачивать налог не со всей суммы дохода, полученного от продажи квартиры;
2. Чтобы не платить налог вообще, нужно быть собственником квартиры не менее 3 лет;
3. Размер налогового вычета — миллион рублей;
4. Воспользоваться правом на вычет можно только один раз за весь год.